Con José Luis Nassar Daw
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– El daño económico por fraude para las empresas en México alcanzó los 18,200 millones de pesos
– El fraude interno, es decir, el cometido por empleados, se disparó del 60% al 77%.
– 15% fue cometido por miembros de la alta dirección de las compañías. 54% por personal operativo. 31% por empleados de niveles generciales
– El defraudador más frecuente es el que tiene un puesto operativo, una edad de entre 20 y 30 años, una antigüedad promedio de 3 años en la empresa. Con la misma probabilidad de que sea varón o mujer.
Factores de Oportunidad al Fraude: El factor oportunidad permite a los individuos aprovechar fallos o deficiencias en el sistema para obtener resultados contrarios a los previstos por el mismo. Para que esto se origine, el defraudador, debe percibir que éstas oportunidades están a su alcance.
Factores de Decisión: Dada una propensión al fraude y un esquema de oportunidades, la decisión de defraudar responde a la valoración que hace el individuo de las ventajas e inconvenientes que le reporta esta conducta.
Fraude Fiscal.
– Se caracteriza por implicar una ocultación de hechos económicos
– Mediante actividades económicas total o parcialmente ocultas, o mediante la presentación de los hechos económicos con un significado económico distinto al real.
En este campo podemos distinguir las siguientes irregularidades que tienen un carácter especial:
1.- El fraude inmobiliario, que tiene por objeto evadir el pago de los tributos que recaen sobre la propiedad, disfrute, adquisición o transmisión de los bienes inmuebles.
2.- El fraude de valores mobiliarios y otros activos financieros, cuya finalidad es la elusión de tributos que giran en torno a la titularidad, rendimientos y transmisión de un conjunto de bienes -activos financieros, títulos-valores, productos financieros, etc.-, mediante productos diseñados por las entidades financieras para su comercialización en masa, y mediante productos financieros elaborados "a medida"` para dar respuesta a situaciones concretas.
3.- El fraude en aduanas, cuya finalidad es ayudar a las grandes empresas a planificar sus operaciones internacionales, destaca la declaración inferior al real de las mercancías o bienes transmitidos por una filial o matriz a otra empresa del grupo.
4.- El fraude del IVA (impuesto sobre el valor añadido), que conlleva a que el individuo no pague un impuesto, en detrimento de sus derechos y, que el otro individuo implicado no declare la prestación efectuada a través de la factura.
La Comisión Federal de Comercio (FTC) de Estados Unidos, el organismo que supervisa la competencia y se encarga de la protección de los consumidores, acaba de publicar una lista con los 10 fraudes más comunes que se pueden realizar a través de Internet.
1. Las subastas:
– Algunos mercados virtuales ofrecen una amplia selección de productos a precios muy bajos.
– Una vez que el consumidor ha enviado el dinero puede ocurrir que reciban algo con menor valor de lo que creían, o peor todavía, que no reciban nada.
2. Acceso a servicios de Internet:
– El consumidor recibe una oferta de servicios gratuitos.
– La aceptación lleva implícita el compromiso de contrato a largo plazo con altas penalizaciones en caso de cancelación.
3. Las tarjetas de crédito:
– En algunos sitios de Internet, especialmente para adultos, se pide el número de la tarjeta de crédito con la excusa de comprobar que el usuario es mayor de 18 años.
– El verdadero objetivo es cobrar cargos no solicitados.
4. Llamadas internacionales:
– En algunas páginas, por lo general de material para adultos, se ofrece acceso gratuito a cambio de descargar un programa que en realidad desvía el módem a un número internacional o a un 906.
– La factura se incrementa notablemente en beneficio del propietario de la página.
5. Servicios gratuitos:
– Se ofrece una página personalizada y gratuita durante un período de 30 días.
– Los consumidores descubren que se les ha cargado facturas a pesar de no haber pedido una prórroga en el servicio.
6. Ventas piramidales:
– Consiste en ofrecer a los usuarios falsas promesas de ganar dinero de manera fácil sólo por vender determinados productos a nuevos compradores que éstos deben buscar.